【2025年税制改正】「103万円の壁」が123万円に！？働く人に朗報の改正内容を税理士が分かりやすく解説

この週末はついに我らがLEOVISTAの初陣ということで、

バスケットの試合を見に行ってきました。

千葉県大会の関東ブロック予選だったのですが、

準決勝敗退という結果でした。

チームとして練習試合を含めて初めての試合ということもあって、

いろいろ探りながらの試合運びでしたが、

選手たちの本気で取り組む姿勢を観れて、

スポンサー企業として非常に楽しめました。

次戦に向けて頑張ってください！

どうも、公認会計士・税理士、印紙税管理士、お肉博士、

LEOVISTAレガシースポンサーの金子です。

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※細かい部分はカットしています。詳細はお尋ねください。

やっと変わった！103万円の壁

パートやアルバイトで働いている皆さん、お待たせしました！

2025年の税制改正で、あの有名な「103万円の壁」がついに見直されます。

「年収103万円を超えないように、12月は働く時間を調整しなきゃ...」

なんて経験、ありませんか？

これからはそんな心配が少し楽になりそうです。

そもそも「103万円の壁」って何だっけ？

簡単に言うと、年収103万円以下なら所得税がゼロ、かつ親や配偶者の扶養にも入れるけど、それを超えると扶養から外れちゃう、、、

という労働意欲を削いでくる金額キャップのことでした。

この103万円の正体は：

- 基礎控除：48万円（誰でももらえる控除）

- 給与所得控除：55万円（給与をもらう人の必要経費みたいなもの）

合計103万円だったんですね。

2025年改正で何が変わるの？

控除額がアップ！

- 基礎控除：48万円 → 58万円（+10万円）

- 給与所得控除：55万円 → 65万円（+10万円）

つまり、合計【123万円】が新しい壁になります！

学生さんには更なる朗報

19歳以上23歳未満の学生なら、なんと【150万円】まで大丈夫になります。

いつから変わるの？

2025年12月1日から新制度スタートです。

ちょっと変わってるのが、年の途中（12月）から始まること。

つまり：

- 2025年1月～11月：従来の103万円ルール

- 2025年12月～：新しい123万円ルール

年末調整で帳尻を合わせる感じになりますね。

実際どのくらい得するの？

パート主婦の場合

今まで： 月8.5万円程度でセーブ（年103万円）

これから： 月10万円程度まで働ける（年123万円）

月約1.5万円、年間約20万円多く稼げるようになります！

大学生アルバイトの場合

今まで： 年103万円でセーブ

これから： 年150万円まで大丈夫（特定扶養控除対象者）

バイト代を気にせず、もっと自由に働けますね。

でも要注意！社会保険の壁は別物です

税金の壁は上がりましたが、社会保険の壁はそのままなので注意が必要です。

社会保険の壁（変更なし）

- 106万円の壁：大企業のパート（週20時間以上など条件あり）で社会保険加入

- 130万円の壁：配偶者の社会保険の扶養か

ら外れる

複雑な「壁」の整理

1. 123万円：所得税がかからない＋扶養控除OK

2. 130万円：社会保険の扶養から外れる

3. 150万円：配偶者控除が満額もらえる上限

ちょっとややこしいですが、それぞれ別の制度なんです。

会社員の方も要チェック

扶養家族がいる方

配偶者や子どもの収入が123万円以下（学生なら150万円以下）なら、扶養控除がバッチリ使えます。

会社の総務・経理担当者

年末調整のシステム更新が必要です。早めの準備をお忘れなく！

配偶者控除・配偶者特別控除はどうなる？

配偶者控除については、別の仕組みがあります：

- 103万円以下：配偶者控除38万円（満額）

- 103万円超～150万円以下：配偶者特別控除38万円（満額）

- 150万円超～201万円以下：配偶者特別控除が段階的に減額

つまり、配偶者の場合は実質的に150万円まで満額の控除が受けられるんです。

税理士からのアドバイス

1. 計画的に働こう

12月から新制度なので、年間を通じた収入管理が大切です。特に11月までは従来ルールなので、うっかり超過しないよう注意してください。

2. 社会保険も含めて総合判断を

税金だけでなく、社会保険料や将来の年金のことも考えて、どのくらい働くかを決めましょう。

3. 迷ったら専門家に相談

家庭の状況によって最適解は変わります。不安な方は税理士に相談することをおすすめします。

まとめ

2025年の税制改正で、多くの働く方にとって選択肢が広がります。でも、制度を正しく理解して活用することが大切です。

「もう少し働きたいけど、壁があるから...」と諦めていた方には朗報ですね。

新しい制度を上手に活用して、より良い働き方を見つけてください！

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困ったときは専門家に相談を

税金や社会保険の仕組みは複雑です。迷ったときは、遠慮なくご相談ください。

あなたの状況に合わせた最適なアドバイスを提供します。

楽せず楽しく生きましょう。